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内部統制対応について

内部統制報告制度

2006年6月に金融商品取引法の中で、経営者による内部統制の評価を法制化する「内部統制報告制度(日本版SOX法)」が規定されました。この規定により、日本における上場企業は、2008年4月以降の事業年度において内部統制報告書の提出が義務付けられました。

  • 1. 経営者は、「財務報告に係る内部統制の整備・運用状況」の有効性を評価し、その結果を外部に報告しなければならない
  • 2. 経営者が報告した内容の適正性を、公認会計士または監査法人に監査をしてもらわなければならない

求められる統制・チェック活動

統制図

求められる統制・チェック活動

IT全般統制

システム安全性の確保のためのユーザー権限管理

システム運用管理の支援ツール提供など

アクセスログやデータログを取得および確認する機能

IT全般統制

会計データの正確性・網羅性・正当性を確保する機能

マスタ情報の維持継続性を確保する機能

トレーサビリティ(処理証跡)を確保する機能

IT全般統制

SuperStream標準のシステムフロー図や仕様ドキュメントの提供によって内部統制の文書化や監査対応を支援

SuperStreamのシステムフローに準拠した、文書作成・評価ツールをご用意(QPR J-SOX:日本版SOX法対応ソリューション)

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導入累計社数5,700社突破
※2010年3月末現在

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